La trésorerie représente l’ensemble des disponibilités financières immédiatement mobilisables par une entreprise : liquidités, comptes bancaires, placements à court terme.
Elle traduit la capacité à honorer les dettes à court terme et à financer l’activité quotidienne.
Un niveau de trésorerie insuffisant peut résulter de retards de paiement, de créances mal suivies ou d’un BFR trop élevé.
Le recouvrement des créances clients est donc un levier essentiel pour maintenir une trésorerie saine.
Les outils de pilotage (tableaux de flux, balance âgée, indicateurs de cash-flow) permettent de prévenir les tensions et d’optimiser les encaissements.
La trésorerie est un indicateur vital de la santé financière et de la solvabilité d’une entreprise.
