La créance est au cœur de toute activité économique : c’est le droit qu’a un créancier d’exiger d’un débiteur le paiement d’une somme d’argent ou l’exécution d’une prestation.
Dans la gestion financière et le recouvrement, comprendre la notion de créance est essentiel pour sécuriser la trésorerie et maîtriser le risque client.
Qu’est-ce qu’une créance ?
Une créance naît lorsqu’une entreprise, un professionnel ou une administration fournit un bien ou un service sans paiement immédiat.
Elle représente donc une somme due mais non encore réglée.
Le créancier détient un droit personnel, tandis que le débiteur a une obligation de paiement.
Exemple : une société qui facture une prestation à 2 000 € à 30 jours détient une créance commerciale de 2 000 € sur son client.
👉 (Voir aussi : Débiteur · Créancier · Facture impayée)
Les conditions de validité d’une créance
Pour être recouvrable, une créance doit réunir trois conditions cumulatives :
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Certaine : elle doit être fondée sur un engagement réel (contrat, facture, bon de commande).
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Liquide : son montant doit être déterminé ou déterminable.
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Exigible : la date d’échéance doit être atteinte.
Si l’une de ces conditions fait défaut, le recouvrement (amiable ou judiciaire) sera fragilisé.
⚖️ Référence : Article 1231 du Code civil — sur l’obligation d’exécution des engagements contractuels.
Les différents types de créances
1. Créances commerciales
Issues de transactions entre professionnels (B2B), elles concernent la majorité des impayés gérés par les sociétés de recouvrement.
2. Créances civiles
Elles naissent entre particuliers (ex : prêt personnel, loyer impayé).
3. Créances fiscales et sociales
Dues à l’administration (impôts, cotisations URSSAF).
4. Créances irrécouvrables
Elles concernent les dettes qu’il n’est plus possible de recouvrer (liquidation, décès, insolvabilité). Ces pertes doivent être comptabilisées et justifiées par un certificat d’irrecouvrabilité.
👉 (Voir aussi : Dette irrécouvrable · Certificat d’irrecouvrabilité)
Créance et gestion financière
Les créances influencent directement le BFR (besoin en fonds de roulement) et la trésorerie de l’entreprise.
Un retard de paiement peut fragiliser tout le cycle financier.
C’est pourquoi les directions financières suivent régulièrement :
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le DSO (Days Sales Outstanding),
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le taux d’impayés,
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et le délai moyen de recouvrement.
📊 Pour aller plus loin : Bpifrance Création – Gestion des créances clients
Créance et recouvrement
Lorsqu’une créance n’est pas réglée à son échéance, le créancier peut engager :
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un recouvrement amiable, pour obtenir le paiement par la négociation,
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puis, en cas d’échec, un recouvrement judiciaire, afin d’obtenir un titre exécutoire.
Cette approche progressive, privilégiée par Recolia, garantit un équilibre entre efficacité économique et respect du débiteur.
👉 (Voir aussi : Recouvrement amiable · Recouvrement judiciaire)
Exemple concret
Une société livre du matériel à un client professionnel avec paiement à 45 jours.
Après 60 jours sans règlement, le service comptable transmet la facture à Recolia Recouvrement.
Une relance amiable et une mise en demeure sont envoyées.
Le client reconnaît la dette et règle sous 7 jours : la créance est recouvrée sans procédure judiciaire.